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北京11选5投注:青島地稅關于"金三"系統常見問題解答

时时彩0369规律 www.avpmk.com 2017-3-9 09:34| 發布者: 八戒| 查看: 112825| 評論: 0|來自: 青島地稅局

一、房產稅、土地使用稅問題

1、問:納稅人在大廳進行了房產稅、城鎮土地使用稅申報,網上還提示未申報?

答:金三系統房產稅、城鎮土地使用稅的申報單元是根據稅源信息產生的。也就是說,有3宗土地,并且地上有房屋,就會有三條稅源采集信息,相應有三個申報信息。3條稅源信息全部申報,則申報全部完成。只申報其中的1-2條,則沒有完成全部納稅義務。所以網上還會有未申報提示信息。

2、問:房屋稅源信息維護好了,2017年以前的稅款都正常繳納了,但是還顯示未繳納?

答:根據金三系統業務處理規則,納稅義務有效期起是納稅義務開始時間。如:房屋基本信息采集時,填寫房產初始取得時間(2014年12月),稅源應稅信息維護時,納稅義務有效期起應從2015年1月1日開始,需要繳納2015年至今的稅款。因此如果以前年度稅款已經正常繳納,稅源維護應該從稅款未繳納的月份起進行維護,這樣就不會出現欠稅,也不會出現稅款未繳納的信息提示。

3、問:房產稅、城鎮土地使用稅網上申報后,顯示的申報數據為負數,是什么原因?

答:房產稅、城鎮土地使用稅申報后,意味著納稅義務結束,如果房產土地信息沒有發生變化,請不要隨便更改數據,稅源信息應保持不變。隨意更改稅源的面積大小、土地等級、單位稅額等信息,下一個申報期申報將會導致產生不必要的欠稅或者退稅等錯誤信息。如果不明白如何修改,建議咨詢當地主管稅務機關后再進行修改,或直接到大廳修改。

4、問:納稅人在甲市辦理稅務登記,現在在乙市有房產土地,需要怎么樣繳納房產稅、土地使用稅?

答:在乙市主管稅務機關做跨區稅源登記,并進行房產土地稅源信息登記,這樣就可以在乙市正常申報繳納房產稅、土地使用稅。同時可以在乙市辦理三方協議驗證登記、開通網上申報,在網上進行稅源信息采集、申報納稅。

二、個人所得稅問題

1、問:個人獨資合伙企業或個體工商戶在申報第四季度生產經營所得個人所得稅納稅申報表(A表)申報時帶不出已預繳稅額,是怎么回事?

答:根據金三系統后臺查詢稅費種認定納稅期限為月,應按月申報,所以按季申報帶不出已預繳稅額。   

2、問:選擇介質申報模式的個人所得稅客戶端,如何完成客戶端的注冊?

答:具體步驟如下:

1)辦稅大廳窗口人員進入菜單“個人稅收管理”—“申報”—“代扣代繳申報”—“代扣代繳信息導出及申報”。

2)選擇“信息查詢”頁面。

3)輸入納稅人識別號,并回車,系統帶出企業信息。

4)點擊導出初始化文件。

5)將文件下載并保存在電腦上。

6)給納稅人之后,納稅人回去在電腦上通過客戶端系統設置-申報管理—辦稅信息更新,導入初始化文件即可。

注意:保存時不要保存在帶有漢字名稱的文件夾下;并且導出的文件不要打開。

3、問:個人所得稅客戶端申報失敗,提示未分配主管稅務科所,如下圖,如何處理?

答:未分配主管稅務科所,請到地稅大廳進行主管稅務科所的分配。

4、問:個人所得稅客戶端更正后稅款變化如何處理。

答:通過個人所得稅客戶端申報之后,發現申報錯誤,更正申報,若稅款變多通過客戶端可以繳納差額稅款,若更正后稅款變少,需要到地稅大廳辦理退抵稅手續。

5、問:有些外籍人打印完稅證明,地稅大廳查詢不到相關月份明細申報數據?

答:確認外籍人有沒有更換證件號碼,是否每次申報使用同一個身份證件號碼,若使用不同證件號碼申報過,需要使用同一證件號碼到地稅大廳做更正申報。

6、問:納稅人反饋,個人所得稅客戶端申報的記錄,獲取反饋,提示“申報處理中”,如何處理?

答:征期申報數據量太大,客戶端服務器數據處理慢,客戶端申報一段時間之后再獲取反饋。建議在征期初期完成申報,不要到最后一天才申報,造成數據擁堵。

7、問:個人所得稅扣繳報告表申報失敗,提示殘疾人未做減免。

答:到地稅大廳查詢該自然人有無稅收減免備案信息,確定有效狀態、截止時間、享受狀態。如果沒有備案或備案期限失效,提供資料按規定進行備案或重新備案。

8、問:個人所得稅12萬申報登陸之后找不到申報的頁面/以前年度申報過,忘記密碼,應如何處理?

答:2017年申報2016年度的個人年所得12萬以上的用戶都需要在“辦稅區”的“個人用戶自助開通”下進行重新開通、實名認證之后方可申報。

9、問:12萬申報注冊時提示“報文格式錯誤”。

答:此類問題是因為用戶輸入的證件號碼不符合規范,請核實后再重新注冊。

10、問:12萬申報自動提取的工資薪金數據不對,如何修改?

答:自動提取的數據只作為參考,如果確認數據不正確,納稅人可以手動修改成正確的數據,然后保存提交即可。

11、問:12萬申報時任職受雇單位納稅人識別號和任職受雇單位名稱可否不填。

答:這兩項不是必填項,如果有任職單位則需要兩項都填寫,反之,兩項都不填寫。

12、問:實名認證時提示“持卡人身份信息、手機號或CVN2輸入不正確”。

答:實名認證時信息都是從銀聯提取,用戶填寫的證件號碼、手機號和銀行卡號必須和在銀行開卡時的信息一致。

13、問:實名認證后,如何修改法人或財務負責人的手機號碼?

答:可填寫稅務登記變更表去當地主管稅務機關辦稅服務廳更改。

13、問:外籍個人和部分納稅人,沒有銀行卡,如何進行實名認證?

答:可去當地主管稅務機關辦稅服務廳進行實名認證。

14、問:金稅三期個人所得稅扣繳系統填寫完報表發送申報時提示密碼不正確。

答:申報密碼忘記只能到當地主管稅務機關辦稅服務廳更改。

15、問:金稅三期個人所得稅扣繳系統申報之后系統為何不自動扣款?

答:發送申報表之后需要點擊“稅款繳納”方可扣款,系統不會自動扣款。

16、問:金稅三期個人所得稅扣繳系統如何申報全年一次性獎金?

答:金稅三期個人所得稅扣繳系統全年一次獎金是一個獨立的申報單元,申報步驟是“報表填寫——扣繳所得稅報告表——全年一次性獎金收入——添加”。若人員較多,可點擊“添加”右邊的“導入——模版下載”,下載專用模版填寫完整之后,點擊“導入——導入文件——標準模版導入——下一步——選擇電腦中的模版——導入”。

三、綜合類問題

1、問:個體雙定戶什么時候進行批扣,如果未批扣,怎么處理?

答:個體雙定戶批扣一般會在當月7號左右生成批扣清冊,并進行批扣,隔天扣一次。達到起征點的納稅人在當月申報期最后一天上午10點前如發現銀行賬戶未進行扣款,請及時到大廳申報,以免逾期申報產生滯納金。

2、問:納稅人辦理稅務登記或“三證合一、兩證整合”補錄信息后,已進行了稅種認定,可以不申報嗎?

答:納稅人正常登記納入稅務管理后,稅務機關會對納稅人進行稅種鑒定。按月(季)鑒定的稅費種登記需要每月(季)按時申報,否則會產生未申報信息。房產稅、城鎮土地使用稅、車船稅等稅種可以不做稅種鑒定,沒有這方面稅源信息,納稅人可以不進行房產稅、城鎮土地使用稅、車船稅的申報。

3、問:納稅人有稅收優惠備案項目,進行申報時需要先到稅務機關備案嗎?

答:根據總局減免稅管理辦法規定,納稅人享受稅收優惠政策,按規定應履行備案手續的,應履行備案手續。為優化服務,讓納稅人充分享受國家稅收優惠政策,納稅人申報的時候,可以在申報表自行填寫減免稅額,按規定享受優惠政策。但是需要在規定期限內履行減免稅備案手續。

4、問:納稅人如何才算正常申報,如何才算未申報?

答:對于稅種認定有規定納稅期限的納稅人,如按月、按季、按年的申報,納稅人需要在稅法規定的申報期前到主管地稅機關辦稅服務或網上辦稅廳進行申報。超過規定期限未申報的,將會產生逾期申報信息,影響納稅人信用等級的評定。

5、問:現在營業稅改征增值稅了,什么時候的營業稅需要申報?

答:自2016年5月1日起營業稅改征增值稅,也就是說5月1日之后發生的應稅業務不需要繳納營業稅。但是對于5月1日之前的營業稅未申報、往年陳欠、稽查查補等稅款,還是需要交納的,并且在地稅繳納。

6、問:申報期最后幾天申報繳款,不管是網上申報,還是到大廳申報,扣款不成功,稅務人員說是稅款鎖定了,是什么原因?

答:申報期最后幾天,納稅人都去申報繳納稅款,所以導致人數眾多,就像高速路節假日堵車一樣,財稅庫銀系統數據處理壓力大,稅務機關沒有收到銀行扣款返回信息,這種時候就是扣款鎖定。對于這種現象按照以下方法處理:一是盡可能提前去申報繳納稅款,不要等到申報期最后一天,避開人流量;二是扣款鎖定的稅款,一般在第二天,返回稅款的狀態,表明是扣款成功還是失敗。由于橫向聯網電子繳稅系統故障等非納稅人、扣繳義務人原因造成稅款繳庫不成功的,對納稅人、扣繳義務人不加征滯納金。

7、問:銀行端繳款方式和稅庫銀聯網繳納稅款的方式有什么區別?

答:首先,不管在大廳申報還是網上申報,都可以使用銀行端繳款方式和財稅庫銀聯網繳納稅款。但是財稅庫銀聯網繳稅使用的前提條件是必須簽訂三方協議。當使用稅庫銀聯網繳稅方式的時候,需要簽訂三方協議的主管稅務機關和納稅人信息、以及稅款信息中的主管稅務機關一致才可以,否則會帶不出這種繳款方式。

四、稅庫銀常見問題

問:因通訊問題造成的各稅費種扣款超時主要有以下三種情況:

(1)銀行端已經扣款成功,國庫狀態是已沖正,稅庫銀扣款狀態是扣款失敗,金三系統稅票狀態是未上解;

(2)銀行端已經扣款成功,國庫狀態是扣款成功,稅庫銀扣款狀態是扣款失敗,金三系統稅票狀態是未上解;

(3)銀行端已經扣款失敗,國庫狀態是失敗(交易不存在或已沖正或扣款失敗),稅庫銀扣款狀態是扣款失敗,金三系統稅票狀態是未上解。

針對上述三種情況,納稅人和大廳人員應如何處理?

答:(1)針對第一種情況,大廳窗口人員在金三系統“實時扣款狀態不明(單筆交易處理)”??榻寫?,作廢該稅票,再次開票進行實時扣款處理。

(2)針對第二種情況,大廳人員在金三系統找到該稅票進行手工上解銷號即可,千萬不要作廢再開票扣款(這種情況肯定造成重扣或多扣稅);

(3)針對第三種情況,如果金三系統扣款狀態不是鎖定,可以直接再次開票進行實時扣款處理,如果扣款鎖定則大廳窗口人員需在金三系統“實時扣款狀態不明(單筆交易處理)”??榻寫?,然后再通過一般征收開票重新開票進行扣款。

五、三方協議驗證

三方協議大部分問題都為大廳錄入信息與各商業銀行錄入信息不一致引起,確認雙方信息準確無誤即可驗證通過。

1、問:三方協議驗證時銀行返回明確的如下錯誤信息,應如何處理?

驗證失敗,征收機關代碼驗證失敗,不存在或錯誤!

驗證失敗,付款行行號不存在或錯誤!

驗證失敗,三方協議書號不一致,請與開戶銀行核對!

驗證失敗,清算行行號不一致,請與開戶銀行核對!

驗證失敗,開戶行行號不一致,請與開戶銀行核對!

驗證失敗,銀行賬號不一致,請與開戶銀行核對!

答:核對三方協議驗證頁面錄入信息與三方協議書中的報錯信息是否一致,如果確認一致請銀行人員進行核對,將錯誤信息修改后重新驗證即可。

注意:比對過程中注意稅銀雙方信息錄入全角半角符號是否一致以及空格等細節問題。

2、中國建設銀行一戶進行三方協議驗證時,提示返回“與國庫通訊超時”,應如何處理?

答:經過與建行技術人員溝通排查,問題原因為稅務端進行納稅人登記時納稅人名稱后多輸入了一個空格。大廳稅務人員對該納稅人進行變更登記,去掉空格再次驗證即可。

3、問:進行三方協議驗證時,返回“協議不存在或信息有誤”。銀行返回錯誤信息不明確,應如何處理?

答:首先檢查錄入信息與三方協議書中的各項信息是否一致,如果確認一致請聯系銀行人員確認該協議是否在銀行系統中存在,如果存在請銀行確認信息是否準確,錯誤請修改,不存在請錄入。

注意:比對過程中注意雙方信息錄入全角半角符號是否一致以及空格等細節問題。

4、問:進行三方協議驗證時,返回“無法識別的報文”。

答:清算行開戶行行號位數輸入錯誤。大廳窗口人員修改為正確的清算行開戶行行號再次驗證即可。

六、POS刷卡常見問題

1、問:POS機刷卡,提示解包驗證錯誤,如何處理?

答:POS機在每天使用前,需要在“銀聯卡簽到”??榻星┑?。當POS機刷卡繳款時,報該錯誤,在該簽到??櫓匭慮┑?。

2、問:POS機刷卡報P4錯誤,如何處理?

答:首先檢查納稅人識別號和納稅人名稱,不能含有_、*、#、空格等信息;最后看銀聯在維護POS機中的征收機關代碼時要維護到縣區級稅務機關,而不能是科所級。

3、問:POS機刷卡報P8錯誤,如何處理?

答:首先納稅人識別號長度必須為15-20位,不能有*、(,)、-、#空格等特殊字符;其次納稅人名稱不能有*、(,)、-空格等特殊字符;最后人民銀行的預算科目與金三系統的預算科目是否匹配,如果不匹配,應匹配一致。

4、問:POS機刷卡報超時或失敗,如何處理?

答:(1)登錄金三系統稅庫銀管理???,進入“包或交易狀態查詢”???,輸入查詢條件(注意查詢類型選擇“交易”),單擊“查詢”按鈕查出對應的數據。

(2)選定要進行交易狀態確認的超時記錄,單擊“查詢狀態”按鈕,與TIPS系統確認交易狀態,如果未返回明確的成功或失敗信息,則需要返回做該操作,直到返回明確的信息為止。

(3)進入金三系統“銀行端、POS機繳稅憑證處理”???,查詢出對應的記錄,單擊“處理”按鈕保存處理結果。

(4)根據第(3)步處理結果按情況進行處理:

扣款成功:進入“完稅憑證換開”???,輸入識別號回車,單擊“下一步”按鈕查詢出數據,選定要換開的數據進行換開。

扣款失敗:系統自動作廢銀行端查詢繳款憑證,如果是預繳申報(如代開發票)的稅款,還會自動作廢申報信息,其他申報的可以直接進入“一般征收開票”??櫓匭陸鋅?。

5、問:POS機刷卡失敗,納稅人已經收到扣款短信,如何處理?

答:按照錯誤4當中的方法去確認該筆交易國庫的狀態,如果國庫扣款狀態明確,為扣款失敗,可以同納稅人溝通后,重新發起扣款,多扣的錢,對應銀行在日對賬后,會經幾個工作日返回至納稅人賬戶。

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